Juanfe Serrano Ponce | ¡Entérate! Fraude y corrupción: Estos son los delitos más comunes en el comercio internacional

DAT.- Los delitos en el comercio internacional se dan de manera muy frecuente. Tanto que hasta se han naturalizado al punto de formar parte de la estructura de costos formal de los productos e insumos importados, con impacto directo en el precio de venta que termina pagando el consumidor.

Explica Juanfe Serrano Ponce que, teniendo eso en cuenta, se puede aseverar que el fraude de esta naturaleza constituye una de las causas de la pobreza de un país. Ahora bien, ¿cuáles son los fraudes más usuales en esta temática? Veamos:

• Sobornos: son pagos ilegales a funcionarios públicos en general, para lograr un tratamiento preferencial o acelerar trámites. Por ejemplo, pagar para lograr la entrada de productos sin cumplir con las regulaciones aduaneras, de seguridad y/o de salud. Las trabas a las importaciones y al acceso a las divisas suele ser un caldo de cultivo ideal para sortear obstáculos.
• Falsificación de documentos: es la adulteración o falseamiento de facturas, certificados o permisos; e incluso consignar datos falsos en los documentos. Por ejemplo, ingresar bienes ocultando el origen real de los productos, a fin de evadir medidas antidumping.
• Evasión de impuestos: puede implicar la subvaluación de bienes para reducir tributos o la falsificación de documentos para evitar pagar impuestos. La excesiva presión tributaria y trabas, legislación intrincada y organismos de control poco íntegros e inefectivos potencian este tipo de ilícitos mediante actos de corrupción. Los ejemplos de evasión son muy abundantes y creativos.
• Falsa declaración de posiciones arancelarias: es un tipo específico de evasión tributaria. Consiste en ingresar o enviar bienes mediante la declaración de una posición arancelaria no real que corresponde en general a un arancel generalmente menor, y, en el mejor de los casos, exento.
• Contrabando: puede implicar la importación o exportación de bienes sin pagar tributos, pero, además, con distintos agravantes tales como la falta de cumplimiento de requisitos de seguridad y salud, además de otras regulaciones como pasar productos prohibidos. Por ejemplo, armas o drogas, ocultos en contenedores con otros productos legales. Suele verse combinado con el soborno para la no revisión.

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Causas y consecuencias

Cuando la corrupción está arraigada en la cultura de un país, para las empresas es difícil cumplir con los requisitos legales y pautas éticas que suelen autorregular su comportamiento. La mezcla de falta de regulación (o a veces exceso, complejidad y variabilidad) y la escasez de supervisión de las operaciones de importación y exportación conforman un terreno fértil para la proliferación de los más variados delitos.

Pero no deberíamos dejar de comprender que la complejidad de los procesos y trámites, y la falta de coordinación entre los organismos encargados de hacer cumplir la ley dificultan aún más el cumplimiento a la ley y dan lamentablemente el pie a muchas organizaciones para tomar atajos que dan mayor sencillez, agilidad y rentabilidad a las operaciones.

Es sabido que el fraude y la corrupción en el comercio internacional deriva en un racimo de consecuencias graves para la economía global con severas consecuencias para los países con peor reputación. Tan solo basta mencionar impactos tales como la pérdida de confianza (uno de los intangibles más preciados para el comercio transnacional que incrementa notoriamente los costos), erosión de los ingresos fiscales (que deriva en el reemplazo de ingresos faltantes con otras fuentes de financiación tributaria más regresivas), problemas de seguridad y salud pública (enfermedades, accidentes, muertes), crecimiento del narcotráfico, entre otros.

(Con información de Juanfe Serrano Ponce)